Les travaux en LMNP sont-ils des charges ou des amortissements ?
Devenir investisseur en meublé fait rêver bon nombre de futurs acheteurs. En effet, la location sous le statut LMNP connait ces dernières années une popularité de plus en plus importante. Mais dans votre projet d’investissement, il vous faut tenir compte des éventuels travaux dans le logement. Et de ce fait, un questionnement peut vous venir à l’esprit : les travaux en LMNP sont-ils des charges ou amortissements ? Immveo vous explique tout sur le sujet.
Le principe de loueur LMNP
La Location en Meublé Non Professionnel (LMNP) est un statut fiscal qui permet de bénéficier de dispositifs avantageux pour les particuliers souhaitant investir dans des biens meublés.
Afin de devenir loueur en LMNP, l’investisseur se doit d’effectuer une déclaration au guichet unique et de meubler son logement avec un équipement précis à respecter. Attention, afin de bénéficier du statut LMNP, les revenus générés par la location de bien ne doivent pas dépasser 23 000 €/an et être inférieurs à 50 % du montant total des revenus fiscaux du foyer. Le louer peut ensuite choisir son régime imposable selon ses préférences et les déductions qu’il souhaite mettre en place.
La différence entre les charges et les amortissements
L’investisseur en LMNP devra déclarer ses revenus locatifs et choisir entre le régime réel et le régime micro-BIC pour le faire. Dans le cas du micro-BIC, un montant forfaitaire est appliqué pour la totalité des charges du bien, tandis que dans le cas du régime réel, l’investisseur est autorisé à déduire à la fois ses charges et ses amortissements. Mais justement, quelle est la différence entre les charges et les amortissements ?
En vocabulaire comptable, et dans le cas présent d’un investissement immobilier, un amortissement est le fait d’étaler une valeur sur plusieurs années, et ce, durant toute la durée de son utilisation. Avec l’amortissement, vous prenez en compte la dépréciation des éléments sur le temps qui court. Au contraire des charges qui sont, elles, déductibles intégralement sur l’exercice fiscal en cours.
Par exemple, si en tant que loueur LMNP, vous êtes amené à remplacer un élément du mobilier de votre logement d’une valeur inférieure à 600 €, cela ferait partie des charges. Mais si vous deviez renouveler la totalité du mobilier, cela s’apparenterait à un amortissement.
Alors, les travaux en LMNP sont-ils des charges ou amortissements ?
Selon leur nature, les travaux en LMNP peuvent être considérés comme des charges ou des amortissements, mais comment savoir faire cette différenciation ?
Le montant de vos travaux est un premier indicateur : une facture de travaux ou de réparation courante inférieure à 600 € sera considérée comme une charge. Mais des travaux d’améliorations du bien seront des amortissements, peu importe le montant.
Ainsi, la principale différence entre l’affectation d’une dépense aux charges ou aux amortissements réside dans les éléments de dépenses : si la facture concerne un maintien de l’actif en état, il s’agit d’une charge déductible. Au contraire, si votre facture concerne une réalisation visant à augmenter la valeur du logement ; elle deviendra un amortissement.
Par exemple, les travaux de gros œuvre, de ravalement de façade, de toiture ou de chauffage sont des amortissements, parce qu’ils servent à prolonger la durée de vie du bien en insistant sur les éléments structurels du bâtiment. Les petites factures de travaux concernant l’entretien courant, comme le changement d’une ampoule, restent des charges déductibles.
Maintenant que vous savez si les travaux en LMNP sont des charges ou des amortissements, vous souhaitez aller plus loin dans votre réflexion ou échanger de vos questions particulières avec des professionnels du milieu ? N’hésitez plus et contactez les experts d’Immveo sans tarder !
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